Os seguros de saúde aumentaram no nosso país para 13 milhões de segurados, coincidindo com o aparecimento da COVID e com o colapso do sistema de saúde que esta trouxe consigo.
Neste contexto, os seguros de saúde estão a ganhar grande destaque como um importante remuneração flexível A empresa beneficia deste facto, uma vez que permite aos trabalhadores acederem a este serviço em condições vantajosas. É igualmente positivo para a empresa, uma vez que aumenta o salário líquido do seu pessoal.
Neste artigo, centramo-nos no seguro de saúde como remuneração flexível, para ver como se reflecte na folha de pagamentos e no imposto sobre o rendimento. Veremos também o que significa para a empresa implementar este tipo de salário em espécie.
O que é a remuneração flexível e como é aplicado o seguro de saúde?
A remuneração flexível, também conhecida como salário em espécie, é uma parte do salário que a empresa oferece aos seus empregados sob a forma de bens ou serviços. Não pode exceder 30 % do montante bruto recebido pelo trabalhador., e podem ir desde o transporte até à guarda de crianças, passando por controlos de restaurantes.
Como explicamos neste artigo sobre remuneração flexível, Este conceito refere-se à oferta de um bem ou serviço por parte da empresa, normalmente a um preço inferior ao preço de mercado, que é descontado no salário. Este salário em espécie, como dissemos, pode assumir a forma de vales de refeição, aluguer de viaturas, formação e também seguros, nomeadamente, seguro de vida y seguro de saúde.
Vantagens da introdução de um seguro de doença como regime de remuneração flexível
A fórmula do seguro de saúde da empresa como parte do salário em espécie tem sido muito popular no nosso país desde há alguns anos, tal como tem sido utilizada em muitos países. que proporciona uma vantagem fiscal e de proteção dos trabalhadores, com poucos custos adicionais para a empresa.. Além disso, acrescenta valor e contribui para a fidelização dos trabalhadores.
Vantagens para os trabalhadores
Benefício fiscal: O seguro de saúde está isento de imposto sobre o rendimento das pessoas singulares até 500 euros, o que significa que poupará um montante considerável de impostos. Para além disso, o trabalhador, o cônjuge e os filhos podem beneficiar (500 euros cada).
Seguro de grupo: A empresa que subscreve um seguro de doença para várias pessoas no âmbito de planos especiais de remuneração flexível obtém geralmente preços mais vantajosos ao subscrever várias apólices. Por conseguinte, é frequentemente oferecido a um preço mais barato do que o de um cliente individual.
Proteção: Para além das poupanças do seguro de saúde, ter a proteção suplementar de um seguro de saúde para o trabalhador e, se o desejar, para a sua família, é bom para a sua saúde e, por extensão, para a sua felicidade.
Liberdade de optar por participar ou não: A entidade patronal não pode obrigar o trabalhador a receber parte do salário sob esta forma, pelo que é importante notar que os trabalhadores que não o desejem podem renunciar a este salário em espécie.
Vantagens para as empresas
Benefício fiscal: Os prémios pagos pelo seguro de saúde dos seus empregados podem ser deduzidos para efeitos de imposto sobre o rendimento das sociedades.
Aumento do salário líquido: Com estas poupanças, a empresa pode aumentar o salário líquido dos seus trabalhadores sem custos para si própria. O aumento do salário económico na mesma proporção teria um custo significativo em comparação com esta alternativa.
A oferta de um seguro de saúde no âmbito de um plano de remuneração flexível não implica qualquer custo financeiro adicional direto para a empresa.
Retenção de talentos: Em muitos casos, não é apenas o salário que leva os trabalhadores a permanecerem na empresa, mas também muitos outros factores, como o equilíbrio entre a vida profissional e pessoal, o ambiente de trabalho, o seguro de saúde, etc., a que chamamos “salário emocional”.”.
Bem-estar dos trabalhadores: Beneficiar das vantagens dos seguros de saúde tem um efeito direto na saúde dos trabalhadores, que podem controlar melhor as suas patologias. A longo prazo, isto pode traduzir-se numa maior produtividade, competitividade e redução do absentismo por doença.
Em suma, as tarifas já são muito mais baratas, de facto, pode obter descontos até 40% para a mesma apólice.
Gostaria que o informássemos sobre a forma de o implementar na sua empresa? No Grupo PIB Ibéria oferecemos este tipo de planos de previdência complementar aos trabalhadores há décadas. Contacte-nos para que o possamos ajudar a lançar este plano de remuneração flexível.
Como é que o seguro de doença se reflecte nos salários?
Quando o seguro de saúde faz parte de uma remuneração flexível ou de um salário em espécie, tem de ser refletido no recibo de vencimento. Uma das principais vantagens é o facto de os primeiros 500 euros provenientes deste seguro de saúde estarem isentos de imposto sobre o rendimento das pessoas singulares para o trabalhador, o cônjuge e os filhos menores de 25 anos. A única exceção em Espanha é o País Basco, onde este seguro não está isento do imposto sobre o rendimento das pessoas singulares.
Como é tributado o seguro de saúde se for um salário em espécie?
O pagamento em espécie de um seguro de saúde para um trabalhador, cônjuge e filhos está isento de IRS até 500 euros por ano por beneficiário e 1.500 euros por beneficiário com deficiência, desde que a apólice faça parte do seu salário em espécie. No entanto, a parte do prémio que exceda este montante será sujeita a retenção na fonte.
Remuneração flexível e seguro de saúde: inclui os membros da família?
Sim, o assalariado pode beneficiar da possibilidade de reduzir os seus rendimentos e fazer com que a entidade patronal pague o seguro de doença do assalariado e dos membros do seu agregado familiar que estejam incluídos.
Exemplo de remuneração flexível com seguro de saúde
Uma trabalhadora ganha 30 000 euros por ano e paga o imposto sobre o rendimento com um 30% (no escalão a partir de 20 000 euros). Decide beneficiar do plano de remuneração flexível da sua empresa com o pagamento de um seguro de saúde em espécie. O custo da apólice para si, para o cônjuge e para os dois filhos é de 1 600 euros por ano e é a empresa que paga esse custo. Como este montante não ultrapassa os 500 euros por beneficiário, estaria isento de imposto sobre o rendimento. A vantagem salarial que obteria é que este montante de salário em espécie estaria isento de imposto sobre os rendimentos; para ter uma ideia, um 30% de 1.600 euros equivale a 480 euros. E, evidentemente, o custo inicial do seguro é mais barato do que se fosse a título individual.
Quer que o ajudemos a implementar o seu plano de remuneração flexível com o seguro de saúde da empresa? Confie na equipa especializada do PIB Group Iberia. Enquanto brokerage, podemos propor-lhe diferentes opções de seguros e encontrar, em conjunto, a que melhor se adapta às necessidades da sua equipa.
